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个人股权转让如何避税 股权转让中避税有什么办法

发布时间:2021-02-01浏览: 14

股权转让是现在公司中常见的问题,而且股权转让所要面对的问题也很多,特别是现在股权转让需要缴纳的个人所得税越来越多,股权转让对个人来说负担越来越重。当然股权转让也是可以投机取巧的,这就要说到个人股权转让如何避税的问题了。下面给大家详细的介绍一下。
 
一、股权转让个人所得税如何合理避税
 
避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法,作适当的财务安排或税收策划,在不违反税法规定的前提下,达到减轻或解除税负的目的。避税大都具有非违法性、低风险、高收益、策划性等特征。对于自然人转让有限责任公司的股权的税负,大体可以有下述方法:
 
1、有效利用知识产权等无形资产避税。自然人股东在转让股权前,将预先持有于自身名下的商标、专利或著作权对公司进行增资,由于评估价格可控,所以将极大地增加其自身权权益,进而在股权转让时可以极大限度地避免交易税金的产生;
 
2、在股权转让前一段时间(6个月至一年),通过增加坏账准备计题等财务安排等有效降低公司净资产。
 
二、股权转让个人所得税计算方法
 
举一案例:
 
自然人甲于2008年与自然人乙成立一有限责任公司,公司注册资本1000万元,甲出资200万,占20%的股权比例,乙出资800万元,占80%的股权比例。经过五年的运营,公司发展势头良好,至2012年8月底,公司净资产已经达到了人民币10000万元。现甲将其所持有的股权以3000万元人民币的价格转让给第三方。则甲应缴纳的个人所得税为:
 
【股权转让价格(3000万)—原始投资成本(200万)】*20%=560万元
 
一下子要缴纳掉那么多的个人所得税,相信会令很多自然人股东心痛不已。
 
三、“合理理由”的适用
 
那么是不是股权转让交易价格绝对不能低于其股权对应的净资产呢,也非如此,只要有合理理由,交易价格还是可以低一些的,这些合理的理由包括:
 
1、将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;在这种情形下零转让亦允许。
 
2、尽管公司净资产很多,但是存在一些其他情形,例如:公司的一笔很大的应收账款确定无法回收(如债务人破产、债务人被注销、通过执行程序有效的判决仍无法得到执行等),此种情形下,交易价格可以合理低于公司净资产。
 
以上方法可以合理的减少或避免个人股权转让中产生的的个人所得所,希望对想要或将要进行个人股权转让的股东朋友有一定的帮助。通过上述文章的介绍相信大家对个人股权转让如何避税有了一定的了解,个人股权转让的细节问题非常多,一不小心就可能出错、多缴税,为了避免时间和财产上的损失,大家还需要进一步了解个人股权转让的问题。

 
股权转让中如何避税 有什么办法
 
在股份进行转让的过程中需要交纳一定的印花税以及个人所得税,但是有没有什么合法的手段可以有效的避免交税或者是少缴一部分税款就是大家应该掌握的问题。下面小编就为大家总结归纳一下股权转让中如何避税这方面的有关问题,希望可以对大家了解股权转让中如何避税方面的问题有所帮助。
 
一、股权转让中如何避税
 
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定:
 
第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
 
非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
 
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
 
第四条 企业所得税的税率为25%。
 
非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。
 
第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,按照下列方法计算其应纳税所得额:股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额;转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额;
 
第二十七条 企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税:
 
(1)从事农、林、牧、渔业项目的所得;
 
(2)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得;
 
(3)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得;
 
(4)符合条件的技术转让所得;
 
(5)本法第三条第三款规定的所得。
 
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。
 
二、什么是股权转让税?
 
股权转让税是一种税,依据《营业税税目注释(试行稿)》提出。
 
我国《公司法》第4条规定:“公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利”。可以看出,股东享有两种权利:财产权利和非财产权利。因此,在我国,人们通常将股东所享有的财产权利和非财产权利统称为股权。
 
股权产生之后,股权转让市场也随之形成。股权转让市场有上市股权转让市场和非上市股权转让市场之分。上市股权转让要缴纳证券交易印花税。但非上市股权转让由于股权属性界定不清,目前处于税收政策缺位状态。
 
股权转让中如何避税方面的问题如上所述。通过上文的描述我们可以从中得知只要符合政府的有关政策就可以避税,因此在公司的股权进行转让的时候需要我们先是仔细的审查自己公司的情况是否符合避税的相关要求,如果符合要求及时的办理有关避税的手续,这样可以减少相关问题的支出,节约成本。

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